E-Auto · Steuern & Fahrzeugkosten
Steuerliche Vorteile beim E-Auto – Kfz-Steuer und betriebliche Nutzung
Für Elektrofahrzeuge können besondere steuerliche Regelungen gelten. Dazu gehören insbesondere Regelungen zur Kfz-Steuer sowie zur betrieblichen Nutzung von Fahrzeugen. Welche steuerlichen Auswirkungen tatsächlich entstehen, hängt von Fahrzeugart, Zulassung, Nutzung und den jeweils geltenden gesetzlichen Voraussetzungen ab.
Ergänzende Informationen zu Steuern, steuerlichen Begriffen und gesetzlichen Grundlagen finden Sie auf Steuern-A-Z.de.
Welche steuerlichen Vorteile kann es geben?
Steuerliche Vorteile entstehen aufgrund gesetzlicher Regelungen. Im Fahrzeugbereich können sie insbesondere von Antriebsart, Fahrzeugnutzung und steuerlicher Behandlung abhängen.
Bei Elektrofahrzeugen können andere Regelungen gelten als bei Fahrzeugen mit klassischem Verbrennungsmotor. Dabei sollten verschiedene steuerliche Bereiche getrennt betrachtet werden.
Kfz-Steuer
Für bestimmte Elektrofahrzeuge können besondere Regelungen oder zeitlich begrenzte Steuerbefreiungen gelten.
Dienstwagen
Bei betrieblichen Fahrzeugen können für die private Nutzung von Elektrofahrzeugen besondere steuerliche Bewertungsregeln gelten.
Betriebliche Anschaffung
Für betrieblich angeschaffte Fahrzeuge können abhängig von Fahrzeugart und Anschaffungszeitpunkt besondere Abschreibungsregelungen bestehen.
Laden
Auch beim Laden eines betrieblichen Elektrofahrzeugs oder bei vom Arbeitgeber bereitgestellten Lademöglichkeiten können steuerliche Sonderregelungen relevant sein.
Weitere Informationen zu Elektrofahrzeugen und den damit verbundenen Themen finden Sie unter E-Auto.
Kfz-Steuer bei Elektrofahrzeugen
Die Kfz-Steuer gehört grundsätzlich zu den laufenden Kosten eines Fahrzeugs. Für reine Elektrofahrzeuge bestehen jedoch besondere gesetzliche Regelungen, durch die Fahrzeuge unter bestimmten Voraussetzungen zeitweise von der Kfz-Steuer befreit sein können.
Ob und wie lange eine Steuerbefreiung gilt, hängt unter anderem von Fahrzeugart, Zeitpunkt der Erstzulassung und der jeweils geltenden gesetzlichen Regelung ab.
Bei Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor wird die Kfz-Steuer nach anderen gesetzlichen Merkmalen berechnet. Dadurch können sich zwischen den Antriebsarten unterschiedliche steuerliche Belastungen ergeben.
Weitere Informationen zur Berechnung und zu den Grundlagen dieser Fahrzeugsteuer finden Sie unter Kfz-Steuer.
Technische und wirtschaftliche Unterschiede der Antriebsarten werden außerdem unter Elektroauto vs. Verbrenner dargestellt.
Private und betriebliche Fahrzeugnutzung
Die steuerliche Behandlung eines Fahrzeugs kann sich danach unterscheiden, ob es ausschließlich privat genutzt wird, zum Betriebsvermögen gehört oder als betriebliches Fahrzeug auch für private Fahrten zur Verfügung steht.
Zu unterscheiden sind beispielsweise:
- privat gehaltene Fahrzeuge
- betriebliche Fahrzeuge
- Dienstwagen mit privater Nutzung
- Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte
- betriebliche Ladeeinrichtungen
- vom Arbeitgeber bereitgestellter Ladestrom
Für Elektro- und bestimmte Hybridfahrzeuge können dabei besondere Bewertungs- und Steuerregelungen gelten. Voraussetzungen, Bemessungsgrundlagen und zeitliche Grenzen ergeben sich aus dem jeweils geltenden Steuerrecht.
Auch für Unternehmen können bei der Anschaffung bestimmter Elektrofahrzeuge besondere steuerliche Abschreibungsregelungen bestehen. Diese betreffen die steuerliche Behandlung der Anschaffung und sind von einer direkten Förderung zu unterscheiden.
Steuervorteil und Förderung unterscheiden
Steuerliche Vorteile und Förderprogramme können beide die finanzielle Belastung im Zusammenhang mit einem Fahrzeug beeinflussen, beruhen jedoch auf unterschiedlichen Grundlagen.
Steuerliche Regelung
Ein steuerlicher Vorteil ergibt sich aus dem Steuerrecht, beispielsweise durch eine Steuerbefreiung oder eine besondere steuerliche Bewertungsregel.
Förderprogramm
Ein Förderprogramm kann Zuschüsse oder andere Unterstützungsmaßnahmen vorsehen und ist an die Bedingungen des jeweiligen Programms gebunden.
Beide Bereiche können zeitlich befristet oder an bestimmte Voraussetzungen gekoppelt sein. Deshalb sollten steuerliche Regelungen und Förderbedingungen jeweils nach ihrem aktuellen Stand betrachtet werden.
Weitere Informationen zu möglichen Fördermaßnahmen finden Sie unter Förderung.
Die Inhalte auf Kosten-Auto.de dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung.
FAQ – Häufige Fragen
Können Elektroautos bei der Kfz-Steuer begünstigt sein?
Ja. Für reine Elektrofahrzeuge können unter bestimmten gesetzlichen Voraussetzungen zeitlich begrenzte Steuerbefreiungen oder weitere besondere Regelungen gelten.
Gibt es steuerliche Besonderheiten bei einem elektrischen Dienstwagen?
Ja. Für betrieblich überlassene Elektrofahrzeuge können bei der steuerlichen Bewertung der privaten Nutzung besondere Regelungen gelten. Maßgeblich sind Fahrzeug, Nutzung und die jeweils geltenden gesetzlichen Voraussetzungen.
Sind steuerliche Vorteile und E-Auto-Förderung dasselbe?
Nein. Steuerliche Vorteile beruhen auf steuerrechtlichen Vorschriften. Förderprogramme sind eigenständige Maßnahmen mit eigenen Voraussetzungen, Laufzeiten und Förderbedingungen.